| |
Дата розміщення: 04.04.2019
XV. Відомості про аудиторський звіт
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
АФ "АУДИТ-96" ТОВ |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23909055 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
61000, Харкiвська обл., м.Харкiв, ВУЛ.КЛОЧКIВСЬКА, будинок 111А |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№1374 |
| Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності) |
д/н |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2018 - 31.12.2018 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
Основа для висновку iз застереженням
У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитори не виключають, що подальшою податковою перевiркою можуть бути виявленi незначнi викривлення.
В Українi вiдбуваються полiтичнi i економiчнi змiни, якi надавали i можуть продовжувати впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють в даних умовах. Негативнi явища, якi вiдбуваються в Українi, а саме полiтична нестабiльнiсть, падiння ВВП та високий рiвень iнфляцiї, коливання, погiршення iнвестицiйного клiмату безумовно впливають на дiяльнiсть Товариства та його прибутковiсть. Дана iсторична фiнансова звiтнiсть не включає коригування (додаткову iнформацiю користувачам), якi б могли мати мiсце, якби Товариство не в змозi продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.
Внаслiдок цього ми не змогли виконати процедури, що ми вважаємо за необхiдне.
Висновок iз застереженням щодо огляду iсторичної фiнансової звiтностi
У результатi нашого огляду, за винятком впливу питання, описаного у параграфi «Основа для висновку iз застереженням», нiщо не привернуло нашої уваги, що дало би нам пiдстави вважати, що фiнансова звiтнiсть не вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» на 31 грудня 2018 року, та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Думка аудитора щодо iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, окрiм iнформацiї, щодо якої сформовано параграф «Висновок iз застереженням щодо огляду iсторичної фiнансової звiтностi»
Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8 , Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року «Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему «Новi вимоги до аудиторського звiту» (частина 2 питання 2.3.2) та з урахуванням iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку.
Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» складеного на 31.грудня 2018 року за 2018 рiк, а саме:
· щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» з органiзацiї корпоративного управлiння ;
· щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;
· щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;
· щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ», їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.
Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище вказаних питань.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» щодо таких питань, як:
- щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;
- щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
- щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;
- щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
- щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.
у всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПРАТ «ЯКУШИНЕЦЬКЕ» не дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955.
|
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
№29/03-1, 29.03.2019 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
29.03.2019 - 29.03.2019 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
29.03.2019 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
6000 |
| Текст аудиторського звіту |
|
|
Телефон: 
e-mail: